Cách tính thuế đất (Land Tax) cho nhà đầu tư tại Úc?
Tôi đang sở hữu một căn nhà cho thuê tại bang Victoria và nghe nói phải đóng thuế đất hàng năm. Tôi không rõ cách tính thuế này như thế nào, có những ngưỡng nào được miễn trừ và làm sao để khai báo đúng hạn?
Chào anh Trần Minh Quang,
Cảm ơn anh đã gửi câu hỏi về cho chuyên mục "Q&A" của Người Việt tại Úc. Thắc mắc của anh về thuế đất (land tax) tại Victoria là một vấn đề rất quan trọng đối với bất kỳ ai đang sở hữu hoặc có ý định đầu tư vào bất động sản cho thuê. Việc hiểu rõ cách tính và các nghĩa vụ liên quan sẽ giúp anh quản lý tài sản của mình hiệu quả hơn.
Sau đây là những thông tin chi tiết để giải đáp thắc mắc của anh:
Thuế đất (Land Tax) tại Victoria là gì?
Thuế đất là một loại thuế hàng năm do Sở Thuế Vụ bang Victoria (State Revenue Office - SRO) thu. Loại thuế này được tính trên tổng giá trị đất đai (không bao gồm giá trị các công trình xây dựng trên đất như nhà cửa) mà một cá nhân, một công ty hoặc một quỹ tín thác sở hữu vào thời điểm nửa đêm ngày 31 tháng 12 mỗi năm.
Điểm quan trọng nhất cần lưu ý là nhà ở chính (Principal Place of Residence - PPR) của bạn thường sẽ được miễn thuế đất. Tuy nhiên, vì căn nhà của anh đang được dùng cho mục đích cho thuê, nó được xem là bất động sản đầu tư và sẽ phải chịu thuế này.
Cách tính thuế đất năm 2024
Thuế đất được tính dựa trên "giá trị đất tính thuế" (taxable value of land). Giá trị này do Tổng cục Định giá (Valuer-General) xác định và được ghi trên thông báo thuế đất của SRO hoặc thông báo thuế của hội đồng thành phố (council rates notice).
Thuế suất được áp dụng theo thang lũy tiến – tổng giá trị đất càng cao thì mức thuế suất càng cao. Kể từ năm 2024, chính quyền Victoria đã có những điều chỉnh, áp dụng một khoản phụ thu tạm thời (temporary land tax surcharge) và thay đổi ngưỡng miễn thuế.
Cụ thể, mức thuế chung dành cho cá nhân trong năm 2024 như sau:
- Giá trị đất từ $50,000 đến dưới $100,000: Mức thuế cố định $500.
- Giá trị đất từ $100,000 đến dưới $300,000: Mức thuế cố định $975.
- Giá trị đất từ $300,000 đến dưới $600,000: $975 cộng với 0.3% của phần giá trị vượt $300,000.
- Giá trị đất từ $600,000 đến dưới $1,000,000: $1,875 cộng với 0.6% của phần giá trị vượt $600,000.
Các mức thuế cao hơn sẽ được áp dụng cho những lô đất có giá trị lớn hơn. Việc nắm rõ các loại thuế phí này là một phần không thể thiếu khi tìm hiểu về thị trường bất động sản Úc để đảm bảo kế hoạch đầu tư của bạn được vững chắc.
Ngưỡng miễn trừ và các trường hợp miễn thuế
Như đã đề cập, ngưỡng chịu thuế đất bắt đầu từ $50,000. Nếu tổng giá trị đất của anh dưới mức này, anh sẽ không phải trả thuế đất.
Ngoài miễn trừ cho nhà ở chính (PPR), còn có một số trường hợp miễn trừ khác, chẳng hạn như:
- Đất được sử dụng cho sản xuất nông nghiệp (primary production land).
- Đất thuộc sở hữu của các tổ chức từ thiện.
- Nhà trọ, nhà lưu trú giá rẻ có đăng ký.
Việc xác định đúng mục đích sử dụng bất động sản là rất quan trọng. Anh có thể tham khảo thêm nhiều loại hình nhà đất tại Úc để có thêm thông tin cho các kế hoạch trong tương lai.
Làm sao để khai báo và thanh toán đúng hạn?
Thông thường, anh không cần phải tự khai báo. Sở Thuế Vụ bang Victoria (SRO) sẽ tự động gửi cho anh một giấy báo thuế (Land Tax Assessment) từ tháng 1 đến tháng 5 hàng năm nếu hệ thống ghi nhận anh sở hữu đất chịu thuế.
Nhiệm vụ của anh là:
- Kiểm tra kỹ thông tin: Khi nhận được giấy báo, hãy kiểm tra cẩn thận mọi chi tiết, đảm bảo rằng tất cả các bất động sản được liệt kê là chính xác và các miễn trừ (nếu có) đã được áp dụng đúng.
- Chủ động liên hệ SRO: Nếu anh sở hữu đất chịu thuế nhưng không nhận được giấy báo, anh có nghĩa vụ phải chủ động thông báo cho SRO.
- Thanh toán đúng hạn: Hạn chót thanh toán sẽ được ghi rõ trên giấy báo. Anh có thể thanh toán một lần hoặc trả góp qua nhiều phương thức khác nhau được SRO cung cấp.
Lưu ý quan trọng: Phụ thu cho chủ sở hữu vắng mặt (Absentee Owner Surcharge)
Nếu anh không phải là công dân hoặc thường trú nhân Úc, hoặc không cư trú tại Úc trong phần lớn thời gian của năm, anh có thể bị xem là "chủ sở hữu vắng mặt". Những chủ sở hữu này phải chịu thêm một khoản phụ thu lên đến 4% giá trị đất, bên cạnh thuế đất thông thường. Đây là một yếu tố rất quan trọng cần cân nhắc khi đầu tư.
Thuế đất là một lĩnh vực phức tạp và có thể thay đổi. Để đảm bảo tuân thủ đúng luật và tối ưu hóa tài chính, anh nên tham khảo ý kiến từ các dịch vụ tài chính và kế toán chuyên nghiệp.
Để trao đổi thêm kinh nghiệm về nhà cửa và cuộc sống tại Melbourne, bạn có thể tham gia các nhóm cộng đồng sau đây:
Hy vọng những thông tin trên hữu ích với anh. Chúc anh thành công với việc đầu tư của mình!
Lưu ý: Nội dung trả lời chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho lời khuyên từ chuyên gia. Để có thông tin chính xác và phù hợp nhất với tình huống của bạn, hãy liên hệ với chuyên gia hoặc cơ quan chức năng có thẩm quyền.
Disclaimer: The content of this answer is for informational purposes only and does not replace professional advice. For accurate and personalized information regarding your situation, please consult with a qualified expert or the appropriate authorities.
